Самозанятость — это режим для обычного физического лица. Налог на профессиональный доход не отменяет ваших прав как обычного налогоплательщика. Большинство самозанятых этого не знают и переплачивают каждый год. ## Почему вычеты часто путают с вычетом по НПД Первые две недели после регистрации самозанятого государство даёт бонус: уменьшает налог на 10 000 рублей. Этот бонус НЕ связан с обычными налоговыми вычетами. Это разные механизмы: - **Бонус по НПД** — автоматический, уменьшает ежемесячный налог (4% или 6%), закончится через 1-2 года в зависимости от стартового капитала. - **Налоговый вычет по НДФЛ** — заявляется через декларацию 3-НДФЛ до 30 апреля следующего года, возвращается на карту реальными деньгами. Многие самозанятые ждут «бонус» и не подают 3-НДФЛ вообще. А это отдельные деньги, которые можно получить в дополнение к НПД-режиму. ## Какие вычеты реально работают **Стандартный вычет на детей.** До 1400 рублей в месяц за первого ребёнка, до 3000 за третьего. Получают оба родителя. Самозанятость никак не влияет — вычет оформляется через работодателя или через 3-НДФЛ. **Социальный вычет за обучение.** До 120 000 рублей в год за собственное обучение (курсы, переподготовка, второе высшее) и до 50 000 за обучение каждого ребёнка. Подтверждается договором и платёжными документами. Работает, если у вас есть доход, облагаемый НДФЛ 13% — а у самозанятого он есть всегда, если доход выше нуля. **Социальный вычет за лечение.** До 120 000 за себя и до 50 000 за близких родственников. Анализы, стоматология, операции, платные клиники — всё подходит, если сохранить чеки и договор с клиникой. **Имущественный вычет.** До 260 000 рублей возврата за покупку жилья (максимум с 2 млн вложений) и до 390 000 за проценты по ипотеке. Для самозанятых это работает на общих основаниях — главное, чтобы в договоре купли-продажи вы были как физическое лицо. ## Главная ловушка — переход с НПД Если доход за календарный год превысил 2,4 миллиона рублей, право на режим самозанятого пропадает. Придётся либо регистрировать ИП и переходить на упрощёнку, либо вообще прекращать деятельность. Это не ловушка закона — это ограничение, которое стоит учитывать заранее. Если приближаетесь к 2 миллионам в год и планируете покупку квартиры, имеет смысл перейти на ИП с УСН «доходы» 6% до конца года. Тогда при покупке сможете заявить имущественный вычет уже как ИП, без потери права на вычеты. ## Ещё одна ловушка — доход и статус плательщика НПД платится с дохода, а НДФЛ — с зарплаты или дивидендов. Если вы самозанятый и при этом работаете по найму (что законно с оговорками), то вычеты за обучение и лечение лучше получать через работодателя. Это быстрее — не надо ждать год до подачи 3-НДФЛ. Если работодателя нет и весь доход самозанятый — подавайте 3-НДФЛ сами через личный кабинет на nalog.ru. Срок подачи до 30 апреля, срок возврата — до четырёх месяцев после подачи заявления. ## Что делать на этой неделе 1. Проверьте свои расходы за 2025 год: обучение, лечение, покупки для детей. Если набралось больше 70 000 — собирайте документы и подавайте 3-НДФЛ до конца апреля 2026. 2. Если покупали квартиру в 2024-2025 — подавайте заявление на имущественный вычет, даже если ещё не до конца оформили собственность. Возврат начнётся сразу. 3. Посчитайте свой доход за 2026. Если приближаетесь к 1,8 миллиона — планируйте формат на следующий год. Это дешевле, чем потом перестраиваться в конце декабря. 4. Заведите отдельную таблицу или папку для подтверждающих документов. Проще собрать сразу по ходу, чем искать через год. Налоговый режим самозанятого не отменяет ваших прав как обычного гражданина. Используйте их. Экономия в 50 000 — 300 000 в год при средних расходах на обучение и лечение — это не подарок государства, это ваше право.