Вы начали год на УСН, а к осени оказалось что другой режим сэкономил бы больше. Знакомая история? Налоговый калькулятор показывает цифры, но не объясняет когда именно они изменятся.

Ситуация 1: выросло число клиентов на ОСНО

УСН удобен пока ваши клиенты — физлица или такие же ИП. Но когда входит средний или крупный бизнес, ему нужны документы с НДС. На ОСНО вы выставляете счёт-фактуру с НДС, получаете вычеты. Разница на прибыль 20% и единый налог 15% может быть в пользу ОСНО — если выручка с НДС-клиентами превышает 40% от оборота.

Ситуация 2: вышли за лимиты УСН

Лимит по доходу на УСН в 2026 году — 265,8 млн рублей. Превысили — и налог пересчитывается по ОСНО с начала квартала, когда лимит был нарушен. Если вы ожидаете сезонный скачок выручки, калькулятор налогов покажет точку невозврата. Иногда выгоднее отказаться от крупного контракта, чем терять весь режим.

Ситуация 3: забыли про налог на прибыль при УСН

На УСН «доходы минус расходы» налог 15% кажется низким. Но если расходы составляют менее 60% доходов, вы платите больше чем на ОСНО «доходы». Классический калькулятор НДФЛ не показывает эту разницу — он считает только НДФЛ за сотрудников, а не налоговую нагрузку на бизнес целиком.