Представьте: вы фрилансер и думаете — «подам декларацию 3-НДФЛ, там же и посчитаю налог». Или ИП на УСН и вдруг увидели в декларации строку НДФЛ. Или вообще сдаёте квартиру и не понимаете, что с этим делать.

Калькулятор НДФЛ один, а ситуаций — три.

Физлицо: ставка 13% или 15%

Если вы сдаёте квартиру, продали машину или получили гонорар — вы физлицо. Ставка 13% с дохода до 5 млн рублей, 15% — с превышения. Формула простая: доход × 13%.

Но есть нюанс: государство даёт вычеты. За лечение, обучение, покупку жилья — можно вернуть часть налога. Для этого уже нужна не просто формула, а понимание, какой вычет вам положен.

ИП на УСН: НДФЛ вам не нужен

Самая частая ошибка — ИП на УСН «доходы» видит в декларации строку НДФЛ и пугается. На самом деле УСН заменяет НДФЛ. Вы платите только налог по УСН (обычно 6%) и страховые взносы.

Страховые взносы: 1% с доходов сверх 300 тыс. рублей. Это не НДФЛ, хотя считается в том же разделе декларации. Формула другая, и калькулятор НДФЛ здесь бесполезен.

ИП на ОСНО: 13% минус расходы

А вот здесь НДФЛ реален. ИП на общей системе платит 13% с прибыли (доходы минус расходы). Плюс имеет право на профессиональный вычет 20% от дохода.

Это принципиально другой расчёт, и здесь важно считать чистую прибыль, а не валовой доход. Общий калькулятор НДФЛ завысит ваш налог, потому что не учитывает расходы.

Что показал ndfl-calculator

4 человека уже использовали калькулятор НДФЛ на kreativia.ru. Судя по структуре запросов, часть из них — ИП на УСН, которые пытались посчитать «а сколько мне налога платить?»

Ответ: если вы на УСН — ноль. Если вы на ОСНО — считайте расходы. Если вы физлицо — 13% или 15% от дохода.

Вывод

Калькулятор НДФЛ для физлиц — один. Для ИП на ОСНО — другой. Для ИП на УСН — не нужен. Прежде чем считать, определите свой статус — ошибка в выборе формулы приводит к переплате или к штрафу.